Keine oder nur geringe Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung, schwankendes Einkommen und damit kaum konstante Möglichkeiten, Geld für das Alter zurückzulegen – bei Selbstständigen ist in Sachen Altersvorsorge manches anders als bei Arbeitnehmern. Eigenverantwortung lautet die Devise, wenn für die Zeit nach der aktiven Berufsphase eine sichere und dauerhafte Versorgung gewährleistet sein soll. Auch mit 55 Jahren gibt es noch mehrere Möglichkeiten.

Folgende Schritte zuerst

• Überlegen Sie, in wie viel Jahren Sie sich aus dem Beruf zurückziehen wollen.
• Bilanzieren Sie, was Sie ab diesem Zeitpunkt an Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung, aus Versorgungswerken oder privaten Versicherungen erwarten können.
• Erwägen Sie die verschiedenen Möglichkeiten, die erkannte Lücke zu schließen.

1. Rürup-Rente abschließen

Diese staatlich geförderte Altersvorsorge ist vor allem für Selbstständige und Freiberufler gedacht. Denn die anderen beiden geförderten Formen, die Riester-Rente und die betriebliche Altersvorsorge, kann diese Personengruppe in der Regel nicht nutzen. Rürup-Versicherte können die Beiträge in ihrer Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwendung geltend machen. Der Höchstbetrag beläuft sich 2019 auf 24.305 Euro für einen Versicherten (Ehepaare 48.610 Euro), davon sind 2019 88 Prozent, also 21.388 Euro (Ehepaare 42.776 Euro), absetzbar. Die Rentenzahlungen werden im Alter mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Weiterer Vorteil der Rürup-Rente: Die Einzahlungen können an die aktuellen Möglichkeiten angepasst und damit am schwankenden Einkommen ausgerichtet werden. Selbst Einmalzahlungen sind möglich. Anspruch auf die Rente haben Versicherte frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Eine Kapitalauszahlung ist nicht möglich.

2. Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung sichern

Bevor sie ihr eigener Chef wurden, haben viele Selbstständige eine Zeit lang abhängig gearbeitet und sind anschließend aus dem staatlichen Versorgungssystem ausgestiegen. Unter Umständen können sie durch freiwillige Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung eine staatliche Rente sichern. Das ist vor allem dann interessant, wenn sie nicht auf die notwendige Mindestversicherungszeit von fünf Jahren kommen. Wichtig: Bei der Berechnung zählen Wehr- und Zivildienst, Zeiten der Kindererziehung, der Arbeitsunfähigkeit sowie des Bezugs von Arbeitslosengeld I dazu. Mit freiwilligen Beiträgen lässt sich die Lücke schließen und eine gesetzliche Rente sichern. Beratungsstellen der Deutschen Rentenversicherung sind über die Nummer 0800/10004800 zu finden.

3. Private Rentenversicherung abschließen

Der Vorteil einer privaten Rentenversicherung besteht darin, dass sie ein Leben lang zahlt, auch wenn Sie 90 Jahre oder älter werden sollten. Beiträge für eine private Rentenversicherung werden zwar nicht steuerlich gefördert. Im Alter ist jedoch nur ein Teil der Rentenbezüge steuerpflichtig, der sogenannte Ertragsanteil.

Lassen Sie sich in Ihrer Sparkasse beraten, wie in Ihrem Fall die Mischung aus Vorsorgewegen zusammengesetzt sein kann.


 

Sozialversicherung: Die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Renten- und Arbeitslosenversicherung steigt auf monatlich 6900 Euro in den westlichen Bundesländern und 6450 Euro im Osten. In der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung steigt sie auf 4687,50 Euro. Die Versicherungspflichtgrenze wird auf 5212,50 Euro angehoben. Erst wer mehr verdient, kann die gesetzliche Krankenkasse verlassen und darf komplett in die Privatversicherung wechseln. Übersehen Arbeitgeber den Anstieg der Beitragsbemessungsgrenzen, werden für besserverdienende Beschäftigte zu geringe Sozialversicherungsbeiträge abgeführt. Dadurch kann es spätestens bei der nächsten Betriebsprüfung zu erheblichen Nachzahlungen kommen. Der Beitrag zur Arbeitslosenversicherung sinkt um 0,1 Prozentpunkt auf 2,4 Prozent.

Mindestlohn: 2020 wird der gesetzliche Mindestlohn auf 9,35 Euro je Arbeitsstunde angehoben.

Bürokratie: Das dritte Bürokratieentlastungsgesetz ist verabschiedet. Es bringt unter anderem folgende Neuerungen:

• Bei Teilzeitkräften und geringfügig Beschäftigten kann die Lohnsteuer auf 25 Prozent pauschal festgesetzt werden, wenn der durchschnittliche Arbeitslohn pro Arbeitstag 120 Euro nicht übersteigt (bislang 72 Euro).
• Der Freibetrag für die betriebliche Gesundheitsförderung steigt auf 600 Euro je Arbeitnehmer und Kalenderjahr (bislang 500 Euro).
• Steuerpflichtige Beiträge zur Gruppenunfallversicherung können pauschal versteuert werden, wenn der durchschnittliche Beitragsaufwand je Mitarbeiter 100 Euro ohne Versicherungssteuer nicht übersteigt (bislang 62 Euro).

Elektrofahrzeuge: Bei einem neuen Elektrolieferfahrzeug mit Erstzulassung 2020 winkt neben der normalen Abschreibung eine 50-prozentige Sonderabschreibung. Die Regelung gilt bis zu einer Gesamtmasse des Fahrzeugs von maximal 7,5 Tonnen.
Die Privatnutzung eines Elektrofirmenwagens wird steuerlich noch stärker gefördert als bisher: Danach müssen Angestellte den geldwerten Vorteil, der ihnen durch die private Nutzung eines elektrischen Dienstfahrzeuges entsteht, nur noch mit 0,25 Prozent statt wie bisher 0,5 Prozent des Bruttolistenpreises versteuern.

Berufsbildung: Einem Entwurf des Berufsbildungsgesetzes zufolge soll es eine Mindestvergütung für Auszubildende von 515 Euro monatlich im ersten Lehrjahr geben. Die Regelung gilt nur für neu abgeschlossene Lehrverträge. Außerdem sollen volljährige Auszubildende an Berufsschultagen künftig vom Betrieb freigestellt werden, wenn der Unterricht mindestens 3 Stunden und 45 Minuten dauert. Bislang galt diese Regelung nur für minderjährige Auszubildende. Berufliche Abschlüsse sollen international verständliche Zusatzbezeichnungen erhalten. Der Meister soll den Zusatz „Bachelor Professional“ erhalten, ein Betriebswirt im Handwerk die Bezeichnung „Master Professional“, ein Geselle soll sich „Geprüfter Berufsspezialist“ nennen dürfen.

Jobticket: Auf ein Jobticket, das Mitarbeiter aus dem Gehalt finanzieren, fallen nur noch 25 Prozent Steuern an. Es bleibt sozialversicherungsfrei. Arbeitnehmer können trotzdem die 30 Cent Entfernungspauschale für den Arbeitsweg absetzen. Zahlt ein Arbeitgeber das Jobticket zusätzlich zum Gehalt, ist es nach wie vor steuerfrei.
 
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